一、主体资格要求

1、依法设立且合法存续的股份有限公司。

2、持续经营时间应当在3年以上(有限公司整体变更为股份公司可连续计算)。

3、注册资本已足额出资，历次资本变化已经履行程序。以非货币资产出资的，资产已经过户。(未足额出资，或出资资产不能过户的，需以货币资金补足。)

4、公司主要资产不存在重大权属纠纷。

5、生产经营符合法律规定，符合国家产业政策。(限制类、淘汰类，禁止投资类的产业重点关注。)

6、最近3年内，公司主营业务，董事、高级管理人员不发生重大变化。公司实际控制人不发生变更。(核心技术人员也要不发生重大变化)

7、股权清晰，股份不存在重大权属纠纷。(股东不超过200人，不存在委托持股、信托持股，股东不得是职工持股会、工会等。)

二、独立性

1、资产独立：企业拥有完整的生产经营系统及配套设施。

2、人员独立：高管人员不得在其他企业兼任除董事、监事以外的职务、不得在其他企业领工资;财务人员不得在其他企业兼职。

3、财务独立：财务决策、财务制度、会计核算体系和财务人员独立，不与其他企业共用银行账号。

4、机构独立：建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与其他企业间不得有机构混同的情形。

5、业务独立：业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业;与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争;规范关联交易的管理和披露，不得有显失公平的关联交易，关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形。

三、规范运行

1、法人治理结构：股东大会、董事会、监事会;建立独立董事、董事会秘书、审计委员会制度。

2、任职资格：董事、监事和高管。

3、内部控制：内部控制制度健全且被有效执行。(内部控制包含：战略、预算、融资、投资、研发、采购、生产、销售、资产管理、财务管理、会计核算、证券事务、内部监督、人力资源、综合管理等企业各个方面)。

4、守法经营：公司最近36个月内不得违反工商、税收、土地、环保、海关等法规。(不为职工交纳五险一金、职工集资、票据融资、土地以租代征等都属于违反相关法规。36个月从违法时算起。)

5、担保合法：公司对外担保需经过董事会批准;对股东或实际控制人的担保，须经股东大会过半数批准(被担保股东回避)。

6、资金占用：公司资金不得被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用。

四、财务与会计

1、盈利要求：

①　最近3个会计年度净利润均为正数，且累计超过3000万元(净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据);

②　最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元;

③　最近一期末不存在未弥补亏损。

2、股本要求：发行前股本总额不少于3000万元，发行后不少于5000万元。

3、资产负债结构：资产负债结构合理，资产负债率不超过70%

4、资产要求：资产质量良好，最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%。

5、持续盈利能力：公司不得存在影响持续盈利能力的情形：

6、会计报告：会计报告编制规范、真实、及时、合法。

7、依法纳税：各项税收优惠符合相关法律法规的规定。公司的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。

8、或有事项：公司不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。

五、募投项目

1、募集目的：募集资金应有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。

2、募集金额：募集资金数额和投资项目应当与公司现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。

3、产业政策：募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。

4、分析预测：公司董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力。

六、上市的程序步骤

1、重组改制：制定公司股份制改制方案、财务审计、资产评估、验资、工商登记、税务登记等。

2、辅导规范：证券公司、律师、财务顾问进行尽职调查，针对存在的问题对公司进行辅导规范，达到上市标准。

3、发行审核：编制招股说明书、准备审核材料，报证监会发审委审核。

4、发行上市：证监会审核通过后，申请上市发行，股票正式上市。