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不良资产的类型及处置方式分析

发布时间:2019-08-01 关键字:惠州不良资产处置方式

由于我国的市场制度并不完善,企业由于经营问题存在着很多不良资产,那么不良资产有哪些?该如何处置呢?文章将为您详细介绍不良资产的分类、处置方式分析。

  一、不良资产分类

  1、银行不良信贷资产

  银行不良信贷资产主要是不良贷款,我国商业银行不良贷款余额仍处于高位,不良资产规模持续增加,风险化解需求增加。

  2、非银行金融机构不良资产

  非银行金融机构不良资产主要包括:商业银行通过与信托公司、券商资管、基金子公司等非银金融机构合作得方式产生类信贷资产,其逾期项目产生的不良资产成为非银机构不良资产的主要构成,其中以信托行业占最高。

  3、非金融企业不良资产

  主要指企业形成的各类应收账款坏账。

  二、不良资产的处置经营方式

  1、收购处置

  优点:灵活性和弹性更大。

  2、传统重组模式

  优点:未来的处置方式、现金流都相对可以确定。

  3、债转股:

  优点:重新挖掘企业价值,债转股公司实现自身价值的提升;而破产清算等方式回收的资产资不抵债,造成银行的亏损,债转股有利于挽回银行损失。

  4、不良资产证券化

  三种模式:

  (1)银行将不良资产批量转让给AMC公司,有AMC作为主导方,委托信托公司设立专项信托计划,做证券化处理,发行ABS。商业银行不参与认购,也不参与资产的清收与处置。

  (2)银行将不良资产批量转让给AMC公司,同时作为主导方,委托信托公司设立专项信托计划发行ABS份额。AMC公司仅作为通道参与其中,认购部分次级份额,而商业银行既要认购次级份额或优先级份额,也要负责不良的处置与清收。

  (3)银行不进行转让,自己作为发起机构与主导方,委托信托公司进行证券化处理。

  特点:流通强,回收金额较高。

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